Філії іноземних платіжних систем: актуальні питання авторизації в НБУ

З прийняттям Закону України «Про платіжні послуги» від 30.06.2021 р. № 1591-IX регулятором (Національним банком України) були запроваджені ефективні механізми виходу на український ринок як національних платіжних установ, так і з іноземними інвестиціями. При цьому окремі положення законодавства, які регулюють процедуру створення та діяльності філій іноземних платіжних систем, потребують детального та остаточного доопрацювання.

У даному блозі розглянемо актуальні питання авторизації таких іноземних філій у НБУ та деякі проблемні аспекти, пов’язані з ліцензуванням філій.

Філія іноземної платіжної системи: регулювання діяльності

Відповідно до Закону України «Про платіжні послуги» філії іноземних платіжних компаній мають право надавати всі або окремі платіжні послуги, за умови отримання ліцензії у Нацбанку України.

Тобто, вказані філії можуть надавати на території України нижченаведені платіжні послуги:

• переказ грошових коштів без відкриття рахунку;
• випуск електронних грошей та виконання платіжних операцій з ними;
• відкриття та обслуговування електронних гаманців;
• зарахування та зняття готівкових коштів на рахунки користувачів, а також усі послуги щодо відкриття, обслуговування та закриття рахунків;
• еквайринг;
• інші платіжні операції.

Порядок відкриття в Україні філій іноземних платіжних установ

Платіжні філії іноземних фінансових компаній реєструються в Україні згідно загальних вимог, встановлених законодавством для реєстрації будь-яких філій: затвердження внутрішніх документів філії, оформлення документів про надання повноважень керівнику філії на управління та здійснення необхідних дій від імені філії, внесення відомостей у державний реєстр юридичних осіб, постановка на облік у податковій службі, виготовлення печатки, відкриття поточного рахунку в банківській установі тощо.

У разі необхідності Адвокатське бюро “Lotysh & Partners” надає правову допомогу іноземним компаніям щодо реєстрації в Україні філій іноземних платіжних установ.

Окремо необхідно зазначити, що законодавством визначені такі додаткові вимоги для можливості відкриття філій закордонних платіжних систем:

• материнська компанія повинна бути зареєстрована у державі до якої немає застережень з боку відповідних міжнародних органів щодо виконання нею рекомендацій міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення;
• іноземна платіжна установа зобовязана надати до НБУ письмовий лист запевнення про безумовне виконання зобов’язань, що виникнуть у зв’язку з діяльністю її філії на території України;
• в іноземній платіжній компанії повинен бути відсутнім прямий чи опосередкований контроль з боку резидентів іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором по відношенню до України; також повинні бути відсутні кінцеві бенефіціарні власники, які є резидентами держави-агресора у відношенні до України.

Авторизація/ ліцензування іноземних філій в НБУ

Національний банк України акредитує філію іноземної платіжної установи на території України шляхом а) видачі ліцензії на платіжні фінансові послуги, б) включення філії іноземної платіжної установи до Реєстру НБУ.

При цьому філія має право отримати авторизацію/ ліцензію на надання лише тих видів фінансових платіжних послуг, які має право надавати іноземна материнська компанія.

Відповідно до вимог Положення  про порядок здійснення авторизації діяльності надавачів фінансових платіжних послуг та обмежених платіжних послуг, затвердженого Постановою Правління НБУ від 07.10.2022 року № 217, – для отримання ліцензії філія подає до Нацбанку такі документи:

• заява на видачу ліцензії;
• витяг з торговельного, судового реєстру або інший офіційний документ, що підтверджує реєстрацію іноземної платіжної установи;
• документ, яким підтверджується право іноземної материнської компанії на здійснення діяльності з надання тих послуг, які має намір надавати філія в Україні;
• рішення акціонерів / ради директорів іноземної материнської компанії про відкриття на тертиорії України філії;
• положення про філію, затверджене керівником іноземної материнської компанії (у положенні вказується інформація про повне найменування, місцезнаходження, підпорядкованість філії, перелік видів фінансових платіжних послуг, які філія має право надавати, права та обов’язки, порядок ліквідації філії та ін.);
• документ, що підтверджує присвоєння коду філії у державному реєстрі юридичних осіб України;
• план діяльності філії із зазначенням видів платіжних послуг, які вона має намір надавати, – затверджений керівниками філії та материнської іноземної компанії;
• інформаційна довідка;
• примірний договір про відкриття, обслуговування та закриття платіжного рахунку, який укладатиметься філією з фізичними особами – користувачами таких послуг;
• підтверджена незалежним аудитором фінансова звітність іноземної платіжної установи/іноземної установи електронних грошей за три останніх роки;
• інформація про власників істотної участі в іноземній платіжній установі/іноземній установі електронних грошей за формою, визначеною нормативно-правовим актом Національного банку, яким установлюються вимоги до структури власності надавачів фінансових послуг;
• документи про освіту та спеціалізований досвід у фінансових установах на керівника філії, головного бухгалтера та відповідної ключової особи;
• документи, що підтверджують внесення коштів у розмірі приписного капіталу на рахунок філії;
• письмовий дозвіл на відкриття філії в Україні, виданий державним або іншим уповноваженим контролюючим органом держави, в якій зареєстровано іноземну платіжну установу/іноземну установу електронних грошей, або письмове запевнення іноземного банку про відсутність у законодавстві відповідної держави вимог щодо отримання такого дозволу;
• повідомлення уповноваженого наглядового органу іноземної держави про здійснення нагляду за діяльністю іноземної материнської компанії та відповідність даної компанії нерезидента та її власників істотної участі вимогам до ділової репутації;
• письмовий лист зобов’язання іноземної материнської компанії про безумовне виконання нею зобов’язань, які виникають у зв’язку з діяльністю її філії в Україні;
• копія документа, що підтверджує внесення плати за розгляд пакета документів щодо акредитації / ліцензування філії.

Комітет з нагляду за небанківськими установами НБУ приймає рішення про ліцензування філії іноземної платіжної установи/філії іноземної установи електронних грошей протягом 60 робочих днів із дня одержання повного пакета документів.

Надалі, не пізніше наступного робочого дня після прийняття рішення про ліцензування філії, – НБУ включає запис про філію іноземної платіжної установи/іноземної установи електронних грошей до Реєстру та розміщує відповідну інформацію на сторінці офіційного Інтернет-представництва Національного банку.

Вимоги до статутного / приписного капіталу 

Статтею 16 Закону України «Про платіжні послуги» визначається мінімальний розмір статутного капіталу фінансової компанії, яка має намір надавати платіжні послуги на території України, – зокрема:

• 1 мільйони гривень – для фінансових установ, які здійснюють діяльність з ініціювання платіжної операції або надають послуги переказу коштів без відкриття рахунків;
• від 3-х до 10-ти мільйонів гривень – для фінансових компаній, які надають декілька фінансових платіжних послуг, або здійснюють операції з електронними грошима.

При цьому, відповідно до п. 139 Положення про порядок здійснення авторизації діяльності надавачів фінансових платіжних послуг та обмежених платіжних послуг, затвердженого Постановою Правління НБУ від 07.10.2022 року № 217, – філії іноземних платіжних установ/філії іноземних установ електронних грошей повинні відповідати вимогам щодо фінансового стану, а саме щодо:

1) наявності сформованого приписного капіталу;

2) наявності фінансових ресурсів для реалізації плану діяльності філії іноземної платіжної установи/філії іноземної установи електронних грошей (лише для філій іноземних платіжних установ/філії іноземних установ електронних грошей-заявників);

3) дотримання пруденційних нормативів, що є обов’язковими для надавачів фінансових платіжних послуг (лише для філій іноземних платіжних установ/філій іноземних установ електронних грошей, які отримали акредитацію).

Регулятивний капітал іноземної платіжної установи/іноземної установи електронних грошей або аналогічна розрахункова величина, що визначається відповідно до вимог законодавства країни місцезнаходження іноземної платіжної установи/іноземної установи електронних грошей, має бути достатнім для виконання нею економічних нормативів, установлених органом, який здійснює регулювання та нагляд за діяльністю іноземної платіжної установи/іноземної установи електронних грошей, після формування приписного капіталу філії.

Також, відповідно до п. 140 Положення філія іноземної платіжної установи/філія іноземної установи електронних грошей повинна мати сформований приписний капітал у розмірі, визначеному ст. 16 ЗУ «Про платіжні послуги» (від 1-го до 10-ти мільйонів гривень).

При цьому, чинне законодавство не виокремлює детально поняття приписного капіталу філій іноземних фін.компаній.

Додатково варто звернути увагу, що, крім мінімального розміру приписного капіталу, філії іноземних платіжних установ повинні дотримуватися нормативів мінімального розміру власного капіталу (Н1) та достатності (адекватності) власного капіталу (Н2) – згідно з вимогами Положення про встановлення пруденційних нормативів, що є обов’язковими для дотримання небанківськими надавачами платіжних послуг, та визначення методики їх розрахунку, затвердженого постановою Правління НБУ від 25.08.2022 № 190.

Проблемні питання авторизації іноземних філій в НБУ

З вищенаведених норм законодавства вбачається, що Закон України «Про платіжні послуги» оперує поняттям статутного капіталу, а Положення про порядок здійснення авторизації діяльності надавачів фінансових платіжних послуг та обмежених платіжних послуг № 217 оперує поняттям приписного капіталу, – зокрема Положення № 217 визначає обов’язок для філій щодо формування саме приписного капіталу.

Тобто, у даному разі є прогалина у законодавстві щодо врегулювання питань створення та діяльності в Україні філій іноземних платіжних систем у контексті формування статутного / приписного капіталу.

Щоб урегулювати цю прогалину, є потреба доповнити Положення про авторизацію № 217 окремими спеціальними нормами, – згідно з якими філії іноземних платіжних установ повинні мати приписний капітал у розмірі, аналогічному розміру, що встановлений для статутного капіталу звичайних юридичних осіб.

Правові рекомендації для іноземних платіжних систем

Враховуючи вищенаведені проблемні аспекти та прогалини у законодавстві щодо створення та авторизації філій іноземних платіжних установ, – юристи “Lotysh & Partners” розробили для іноземних інвесторів (закордонних платіжних систем) такі рекомендації, варіанти виходу на український ринок платіжних послуг:

1)  реєстрація в Україні окремої юридичної особи (ТОВ, АТ) з іноземним засновником, присвоєння даній юридичній особі статусу фінансової установи, ліцензування платіжних послуг в НБУ;

2) налагодження співпраці з українською платіжною системою в якості комерційного агента (без заснування в Україні юридичної особи), – укладення з цією метою відповідних угод та повідомлення НБУ;

3) підготування документів для реєстрації в Україні філії іноземної платіжної установи, очікування внесення змін до законодавства, що детально регулюють питання ліцензування філій іноземних платіжних установ (усунення вищенаведених прогалин у законодавстві стосовно приписного / статутного капіталу), – після чого здійснюється процедура реєстрації в Україні філії іноземної платіжної установи та отримання ліцензії в НБУ.

• Лотиш Андрій Михайлович - адвокат, керуючий “Lotysh & Partners”